अनिवार्य फील्ड, इनवॉइस प्रकार और अनुपालन आवश्यकताओं की पूर्ण गाइड
अंतिम अपडेट: 30 मार्च, 2026
ZATCA (ज़कात, कर और सीमा प्राधिकरण) चरण 2 ई-इनवॉइसिंग नियमों के तहत, सऊदी अरब के सभी कर योग्य व्यवसायों को **विशिष्ट प्रारूप** का पालन करने वाले इनवॉइस जारी करने होंगे। यह व्यापक गाइड अनिवार्य फील्ड से लेकर QR कोड एन्कोडिंग तक हर आवश्यकता को समझाती है।
B2B लेनदेन के लिए जहां खरीदार के पास TRN (कर पंजीकरण संख्या) है। पूर्ण खरीदार विवरण, पता और TRN शामिल है।
1,000 SAR से कम के B2C लेनदेन के लिए। कम फील्ड की आवश्यकता; खरीदार TRN या पते की आवश्यकता नहीं।
इनवॉइस राशि बढ़ाने के लिए (अतिरिक्त शुल्क, अधिभार, या पहले कम बिल की गई राशि)।
इनवॉइस राशि घटाने के लिए (वापसी, छूट, रिबेट, या पहले अधिक बिल की गई राशि)।
| फील्ड का नाम | विवरण | प्रारूप/उदाहरण |
|---|---|---|
| विक्रेता का नाम | करदाता का कानूनी नाम | एबीसी कंपनी एलएलसी |
| विक्रेता TRN | कर पंजीकरण संख्या (15 अंक) | 123456789012345 |
| इनवॉइस दिनांक और समय | जारी करने का समय (ISO 8601 प्रारूप) | 2026-03-30T14:30:00Z |
| इनवॉइस संख्या | अद्वितीय अनुक्रमिक संख्या | INV-2026-001 |
| खरीदार का नाम | मानक इनवॉइस के लिए (B2B) | एक्सवाईजेड ट्रेडिंग कंपनी |
| खरीदार TRN | मानक इनवॉइस के लिए (15 अंक) | 987654321098765 |
| लाइन आइटम | विवरण, मात्रा, इकाई मूल्य | उत्पाद A, 10, SAR 100 |
| उप-योग | वैट से पहले कुल | SAR 1,000.00 |
| वैट दर | मानक 15% या अन्य लागू दर | 15% |
| वैट राशि | गणना की गई कर राशि | SAR 150.00 |
| कुल देय | उप-योग + वैट | SAR 1,150.00 |
| QR कोड | क्रिप्टोग्राफिक स्टैंप (Base64 एन्कोडेड TLV) | Base64 स्ट्रिंग |
| विशेषता | मानक इनवॉइस | सरलीकृत इनवॉइस |
|---|---|---|
| उपयोग मामला | B2B (खरीदार के पास TRN है) | B2C (उपभोक्ता, < 1,000 SAR) |
| खरीदार TRN आवश्यक | आवश्यक | आवश्यक नहीं |
| खरीदार का पता आवश्यक | आवश्यक | वैकल्पिक |
| लाइन आइटम विवरण | विस्तृत | बुनियादी |
| QR कोड आवश्यक | हाँ | हाँ |
ZATCA आवश्यकता है कि इनवॉइस के **विजुअल प्रतिनिधित्व** (PDF/कागज) पर कुछ फील्ड **अरबी** में हों। जिन फील्ड को अरबी में दिखना चाहिए उनमें शामिल हैं:
💡 टिप: बेहतर अनुपालन के लिए द्विभाषी (अरबी/अंग्रेजी) इनवॉइस टेम्पलेट का उपयोग करें। ZATCA उन इनवॉइस को स्वीकार करता है जहां दोनों भाषाएं मौजूद हैं।
प्रत्येक ZATCA-अनुपालन इनवॉइस में एक QR कोड शामिल होना चाहिए जिसमें एक क्रिप्टोग्राफिक स्टैंप हो। QR कोड TLV (टैग-लेंथ-वैल्यू) प्रारूप में निम्नलिखित फील्ड को एन्कोड करता है:
उदाहरण TLV एन्कोडिंग: [1][12][विक्रेता का नाम][2][15][123456789012345][3][20][2026-03-30T14:30:00Z][4][8][1150.00][5][7][150.00][6][256][डिजिटल_हस्ताक्षर_हेक्स]
API सबमिशन के लिए, इनवॉइस को UBL 2.1 XML स्कीमा का पालन करना होगा। मुख्य तत्वों में शामिल हैं:
A: नहीं। इनवॉइस के विजुअल प्रतिनिधित्व में अनिवार्य फील्ड के लिए अरबी शामिल होनी चाहिए। द्विभाषी (अरबी/अंग्रेजी) स्वीकार्य है। ZATCA निरीक्षक कागज के इनवॉइस पर अरबी पाठ की जांच करते हैं।
A: डेबिट नोट इनवॉइस राशि बढ़ाता है (अतिरिक्त शुल्क, अधिभार)। क्रेडिट नोट इनवॉइस राशि घटाता है (वापसी, छूट, रिबेट)। दोनों को ZATCA प्रारूप का पालन करना होगा और मूल इनवॉइस का संदर्भ शामिल करना होगा।
A: हाँ। कागज़ के इनवॉइस के लिए, QR कोड स्पष्ट रूप से प्रिंट होना चाहिए और स्कैन करने योग्य होना चाहिए। डिजिटल इनवॉइस (PDF/ईमेल) के लिए, इसे स्क्रीन पर प्रदर्शित किया जाना चाहिए। न्यूनतम आकार: 2cm x 2cm।
A: आप सबमिट किए गए इनवॉइस को संपादित नहीं कर सकते। आपको गलत इनवॉइस को रद्द करने के लिए एक क्रेडिट नोट जारी करना होगा और फिर एक नया सही इनवॉइस जारी करना होगा। दोनों को ZATCA में जमा करना होगा।
A: ZATCA फ़ॉन्ट निर्दिष्ट नहीं करता है, लेकिन अरबी पाठ स्पष्ट और पठनीय होना चाहिए। ट्रेडिशनल अरबिक, एरियल (अरबी समर्थन के साथ), या ताहोमा जैसे सामान्य फ़ॉन्ट अच्छा काम करते हैं। सजावटी फ़ॉन्ट से बचें।
A: TLV का मतलब टैग-लेंथ-वैल्यू है। प्रत्येक फील्ड में एक टैग नंबर (1-6) होता है, उसके बाद वैल्यू की लंबाई, उसके बाद वैल्यू होती है। फिर पूरे अनुक्रम को Base64 एन्कोड किया जाता है।
A: हाँ, खरीदार का नाम अनुशंसित है लेकिन 1,000 SAR से कम के सरलीकृत इनवॉइस के लिए अनिवार्य नहीं है। हालाँकि, बेहतर रिकॉर्ड-कीपिंग के लिए, खरीदार का नाम शामिल करना अच्छा अभ्यास है।
A: समय सीमा राजस्व के अनुसार भिन्न होती है। बड़े करदाताओं (> SAR 3M) की समय सीमा पहले होती है। अपनी विशिष्ट तिथि के लिए अपने ZATCA पोर्टल की जांच करें। छोटे व्यवसायों के लिए विस्तारित समय सीमा है।