सऊदी ई-इनवॉइसिंग चरण 2 के लिए पूर्ण तकनीकी और अनुपालन गाइड
अंतिम अपडेट: 30 मार्च, 2026
ZATCA (ज़कात, कर और सीमा प्राधिकरण) चरण 2 ई-इनवॉइसिंग नियमों के तहत, सऊदी अरब के सभी कर योग्य व्यवसायों को दो एकीकरण मॉडलों में से एक चुनना होगा। गलत चुनाव करने पर प्रति इनवॉइस SAR 50,000 तक का जुर्माना हो सकता है।
B2B इनवॉइस के लिए। ZATCA प्रत्येक इनवॉइस को खरीदार तक पहुँचने से पहले रीयल-टाइम में मान्य करता है। इनवॉइस को समकालिक रूप से प्रस्तुत किया जाना चाहिए, और ZATCA तुरंत "स्वीकृत" या "अस्वीकृत" स्थिति लौटाता है।
B2C इनवॉइस, निर्यात और सरलीकृत इनवॉइस के लिए। जारी करने के 24 घंटे के भीतर इनवॉइस जमा करें। ZATCA से कोई रीयल-टाइम सत्यापन नहीं। बुनियादी प्रारूप जांच के बाद इनवॉइस को "रिपोर्टेड" के रूप में स्वीकार किया जाता है।
| विशेषता | क्लियरेंस मॉडल | रिपोर्टिंग मॉडल |
|---|---|---|
| जमा करने का समय | रीयल-टाइम (खरीदार को प्राप्त होने से पहले) | जारी करने के 24 घंटे के भीतर |
| ZATCA सत्यापन | हाँ - तुरंत स्वीकृत या अस्वीकृत | नहीं - केवल प्रारूप जांच |
| उपयोग मामला | B2B, सरकारी, बड़े उद्यम | B2C, खुदरा, निर्यात, सरलीकृत इनवॉइस |
| CSD प्रमाणपत्र आवश्यक | दोनों मॉडलों के लिए आवश्यक | |
| QR कोड आवश्यकता | क्रिप्टोग्राफिक स्टैंप के साथ अनिवार्य | अनिवार्य (बुनियादी या उन्नत) |
| API एंडपॉइंट | /api/v1/invoice/clearance | /api/v1/invoice/reporting |
| प्रतिक्रिया समय | 2-5 सेकंड | लागू नहीं (एसिंक्रोनस) |
| एकीकरण जटिलता | उच्च - सिंक्रोनस API आवश्यक | मध्यम - एसिंक बैच या API |
ZATCA जुर्माना संरचना (सऊदी कर प्रक्रिया कानून के अनुसार):
आपके व्यवसाय को लेनदेन के प्रकार के आधार पर उपयुक्त मॉडल का उपयोग करना चाहिए:
यदि आपके ग्राहक के पास वैध कर पंजीकरण संख्या (TRN) है और लेनदेन KSA के भीतर है → क्लियरेंस मॉडल का उपयोग करें
यदि आपका ग्राहक एक व्यक्तिगत उपभोक्ता है जिसके पास TRN नहीं है, या इनवॉइस निर्यात के लिए है → रिपोर्टिंग मॉडल का उपयोग करें
A: हाँ। एक एकल कानूनी इकाई B2B इनवॉइस के लिए क्लियरेंस और B2C इनवॉइस के लिए रिपोर्टिंग का उपयोग कर सकती है। आपके सिस्टम को खरीदार के प्रकार (TRN मौजूद बनाम अनुपस्थित) के आधार पर सही API एंडपॉइंट पर इनवॉइस रूट करना होगा।
A: ZATCA सबमिशन को अस्वीकार कर देगा या इसे गैर-अनुपालन के रूप में चिह्नित करेगा। बार-बार उल्लंघन से प्रति इनवॉइस 50,000 SAR तक का जुर्माना और आपके ई-इनवॉइसिंग विशेषाधिकारों का निलंबन हो सकता है।
A: QR कोड सामग्री संरचना समान है। हालाँकि, क्लियरेंस मॉडल इनवॉइस को क्रिप्टोग्राफिक स्टैंप मेटाडेटा में एक अतिरिक्त "स्वीकृत" स्थिति पहचानकर्ता की आवश्यकता होती है।
A: ZATCA क्लियरेंस और रिपोर्टिंग के लिए अलग-अलग एंडपॉइंट के साथ एक सैंडबॉक्स (सिमुलेशन) वातावरण प्रदान करता है। लाइव होने से पहले हमेशा अच्छी तरह से परीक्षण करें।
A: आमतौर पर अनुमोदित प्रदाता को आवश्यक दस्तावेज जमा करने के बाद 5-10 कार्य दिवस। अपनी चरण 2 एकीकरण समय सीमा से पहले तदनुसार योजना बनाएं।
A: समय सीमा व्यवसाय राजस्व के अनुसार भिन्न होती है। बड़े करदाताओं (SAR 3 मिलियन से अधिक) की समय सीमा पहले होती है। अपनी विशिष्ट तिथि के लिए ZATCA पोर्टल देखें।