دليل تقني والامتثال الكامل للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية السعودية
آخر تحديث: ٣٠ مارس ٢٠٢٦
بموجب لوائح الفوترة الإلكترونية للمرحلة الثانية من زكاتكا (هيئة الزكاة والضريبة والجمارك)، يجب على جميع الشركات الخاضعة للضريبة في السعودية الاختيار بين نموذجين للتكامل. قد يؤدي الاختيار الخاطئ إلى غرامات تصل إلى ٥٠,٠٠٠ ريال لكل فاتورة.
لفواتير B2B. تتحقق زكاتكا من كل فاتورة في الوقت الفعلي قبل استلام المشتري لها. يجب تقديم الفاتورة بشكل متزامن، وتُرجع زكاتكا حالة "موافق عليه" أو "مرفوض" فورًا.
لفواتير B2C والصادرات والفواتير المبسطة. تقديم الفاتورة خلال ٢٤ ساعة من الإصدار. لا يوجد تحقق فوري من زكاتكا. يتم قبول الفاتورة كـ "مبلغ عنها" بعد التحقق الأساسي من التنسيق.
| الميزة | نموذج الموافقة | نموذج الإبلاغ |
|---|---|---|
| توقيت التقديم | فوري (قبل استلام المشتري) | خلال ٢٤ ساعة من الإصدار |
| التحقق من زكاتكا | نعم - موافق عليه أو مرفوض فورًا | لا - التحقق من التنسيق فقط |
| حالة الاستخدام | B2B، حكومي، مؤسسات كبيرة | B2C، تجزئة، صادرات، فواتير مبسطة |
| شهادة CSD مطلوبة | مطلوب لكلا النموذجين | |
| متطلبات رمز QR | إلزامي مع ختم تشفيري | إلزامي (أساسي أو محسن) |
| نقطة نهاية API | /api/v1/invoice/clearance | /api/v1/invoice/reporting |
| وقت الاستجابة | ٢-٥ ثوانٍ | غير متوفر (غير متزامن) |
| تعقيد التكامل | عالي - يتطلب API متزامن | متوسط - دفعة غير متزامنة أو API |
هيكل غرامات زكاتكا (وفقًا لقانون الإجراءات الضريبية السعودي):
يجب على عملك استخدام النموذج المناسب بناءً على نوع المعاملة:
إذا كان لدى عميلك رقم تسجيل ضريبي صالح وكانت المعاملة داخل المملكة → استخدم نموذج الموافقة
إذا كان عميلك مستهلكًا فرديًا ليس لديه TRN، أو كانت الفاتورة للتصدير → استخدم نموذج الإبلاغ
A: نعم. يمكن لكيان قانوني واحد استخدام الموافقة لفواتير B2B والإبلاغ لفواتير B2C. يجب على نظامك توجيه الفواتير إلى نقطة نهاية API الصحيحة بناءً على نوع المشتري (وجود TRN مقابل عدم وجوده).
A: سيرفض زكاتكا التقديم أو يضع علامة عليه كغير ممتثل. يمكن أن تؤدي الانتهاكات المتكررة إلى غرامات تصل إلى ٥٠,٠٠٠ ريال لكل فاتورة وتعليق محتمل لامتيازات الفوترة الإلكترونية الخاصة بك.
A: هيكل محتوى رمز QR متشابه. ومع ذلك، تتطلب فواتير نموذج الموافقة معرف حالة "موافق عليه" إضافي في بيانات تعريف الختم التشفيري.
A: يوفر زكاتكا بيئة اختبار (محاكاة) مع نقاط نهاية منفصلة للموافقة والإبلاغ. اختبر دائمًا بدقة قبل الانتقال إلى الإنتاج.
A: عادة ٥-١٠ أيام عمل بعد تقديم المستندات المطلوبة إلى مزود معتمد. خطط وفقًا لذلك قبل الموعد النهائي لتكامل المرحلة الثانية.
A: تختلف المواعيد النهائية حسب إيرادات الشركة. لدى دافعي الضرائب الكبار (أكثر من ٣ ملايين ريال) مواعيد نهائية مبكرة. تحقق من بوابة زكاتكا لتاريخ التكامل الخاص بك.